---
title: アパート建築で節税になる仕組みと注意点！建築後に節約できる税金もご紹介
description: "不動産投資の検討中に、アパート経営で税金対策ができると聞いて、興味を持った方もいるのではないでしょうか。\nこの記事では、アパートを建てると節税になる仕組みと、その際の注意点をご紹介します。\nアパート建築後に節約できる税金もご紹介するので、アパート建築を検討している方は参考にしてください。"
---

[コラム](https://invest.kansai-mansion.jp/column)

# [アパート建築で節税になる仕組みと注意点！建築後に節約できる税金もご紹介](https://invest.kansai-mansion.jp/column/save-on-taxes-by-building-an-apartment)

 作成者: [小林茂美](https://invest.kansai-mansion.jp/column/author/s-kobayashi)｜Jun 26, 2025 1:00:00 AM

不動産投資の検討中に、アパート経営で税金対策ができると聞いて、興味を持った方もいるのではないでしょうか。  
この記事では、アパートを建てると節税になる仕組みと、その際の注意点をご紹介します。  
アパート建築後に節約できる税金もご紹介するので、アパート建築を検討している方は参考にしてください。

 

アパート建築で節税になる仕組み

アパート建築で節税になる税金は、相続税・固定資産税・都市計画税です。  
現金を相続した場合は、不動産に変えると評価額が下がります。  
また、相続した土地にアパートを建てると貸家建付地になり、評価額が減額されます。  
更地に居住用住宅を建てた場合の固定資産税は、一定の条件はありますが、土地は6分の1・建物は2分の1に軽減されるので、更地のままにしておくより節税が可能です。  
都市計画税が節税できる仕組みは固定資産税と同じですが、引き下げ率は異なります。  
固定資産税では6分の1に引き下げられましたが、都市計画税で引き下げられるのは3分の1までです。

 

## アパート建築で節税する際の注意点

相続税対策においては、満室のときに、相続税評価額がもっとも安くなります。  
入居率が高いほど節税できるので、長期間、満室状態を維持する工夫が必要です。  
そのためには、入居者の満足度が高い優良な物件を建てる必要があります。  
また、アパート建築をおこなう前には、しっかりとした収支計画を立てておきましょう。  
節税効果は期待できますが、アパートの建築費や維持管理には相応の費用がかかります。  
事前に見積もりをとり、自己資金と借入金のバランスを考えておかなくてはなりません。  
アパートの建築費用としてローンを組む場合は、家賃収入で返済できる金額に設定するのが一般的です。

 

## アパート建築後に節税できる税金

アパートの建築後も、所得税と住民税の節税ができます。  
アパート経営で赤字が出たときに、赤字の金額を他の所得と相殺できる、損益通算が利用できるためです。  
たとえば、会社員が本業でアパート経営を副業としているケースでは、給与所得から不動産所得の赤字分を差し引けます。  
損益通算を利用するには、必要経費をすべて計上して、赤字部分を明確にするのが重要です。  
所得税と住民税は連動しているため、課税対象となる所得が減れば、どちらの税金も抑えられます。

## まとめ

アパートを建てると土地や建物の評価額を下げられるため、かかる税金を抑えられます。  
注意点は、満室状態を維持できる優良な物件を建て、しっかりとした収支計画を練る必要がある点です。  
建築後も不動産所得で赤字が出たときに、損益通算を利用すれば、所得税・住民税の金額を減らせます。  
関西の分譲マンションのことなら株式会社レオンワークスにお任せください。  
関西圏で投資用、居住用のマンションをお探しの方はお気軽にお問い合わせ<https://cloud.ielove.jp/contact/>ください。

 

 

[完全な記事を表示](https://invest.kansai-mansion.jp/column/save-on-taxes-by-building-an-apartment)

```json
{
  "@context" : "http://schema.org",
  "@type" : "BlogPosting",
  "author" : {
    "@type" : "Person",
    "name" : "小林茂美"
  },
  "dateModified" : "2025-06-26T01:00:01.046Z",
  "datePublished" : "2025-06-26T01:00:00Z",
  "headline" : "アパート建築で節税になる仕組みと注意点！建築後に節約できる税金もご紹介",
  "image" : {
    "@type" : "ImageObject",
    "height" : 575,
    "url" : "https://24162083.fs1.hubspotusercontent-na2.net/hubfs/24162083/1-1.jpg",
    "width" : 918
  },
  "mainEntityOfPage" : "https://invest.kansai-mansion.jp/column/save-on-taxes-by-building-an-apartment",
  "publisher" : {
    "@type" : "Organization",
    "logo" : {
      "@type" : "ImageObject",
      "height" : 60,
      "url" : "/hs/hsstatic/content_shared_assets/static-1.4092/img/default-amp-logo.png",
      "width" : 60
    },
    "name" : "コラム"
  }
}
```