年収2,000万円を超えたあたりから、多くの勤務医が共通して感じる違和感があります。
頑張って働いているのに、手元に残らない
追加で稼ぐほど税率が上がる
節税の話はどこか胡散臭く感じる
実際、年収1,500万円超の勤務医は日本でも高い税率ゾーンに入っています。所得税と住民税を合わせると、税率は43％前後。つまり、「もう1,000万円稼いでも、半分近くは税金」という世界です。本コラムでは、この税率にどう立ち向かうべきかを、損益通算という仕組みの正しい理解から解説します。
まず、事実を整理しましょう。年収1,500万円を超える勤務医は、
所得税：33％
住民税：10％
に近づいていきます。このゾーンでは、「節税しない＝国に最大限寄付している状態」とも言えます。重要なのは、節税＝脱法行為ではないということ。制度を知らずに何もしない方が、むしろ“非合理”なのです。
節税の話題で、必ず出てくるのが損益通算という言葉です。これは、不動産などで生じた赤字を給与所得と合算できる制度。結果として、
課税所得が下がる
払い過ぎた税金が還付される
という仕組みです。年収が高いほど、この効果は大きく見えます。だからこそ、年収2,000万円超の医師に強く刺さるキーワードなのです。
多くの医師がここで誤解します。赤字になる投資は失敗では？会計上の赤字と、キャッシュフローは別物です。
現金は出ていない
しかし帳簿上は費用として計上
代表的なのが、減価償却です。この仕組みを理解せずに「赤字＝危険」と判断すると、節税の選択肢は一気に狭まります。
一方で、損益通算には明確な落とし穴もあります。
キャッシュフローが出ない
将来売却時に損をする
というケースは少なくありません。節税は結果であって、目的にしてはいけません。
「今年いくら戻るか」だけで選ぶと、10年後の資産価値を犠牲にします。
制度には細かな要件があります。知らずに進めると、「思ったほど戻らない」という事態に。
結論から言うと、損益通算は“入口”にすぎません。本当に見るべきなのは、
キャッシュフロー
長期保有後の姿
老後に残る収入
です。年収1,500万円超の医師にとって、理想的なのは、
現役期：税負担を抑える
老後期：安定収入を得る
この二段構えの設計です。
不動産は、
損益通算による税負担の最適化
ローン完済後の安定収入
という時間軸の違うメリットを持ちます。特に勤務医は、収入の安定性高い信用力を背景に、有利な融資条件を引き出しやすい立場です。この信用力を「何に使うか」で、将来の自由度は大きく変わります。
この所得帯では、
これ以上働く
アルバイトを増やす
という選択は、税効率が非常に悪い。必要なのは、
税金の流れ
お金の残り方
構造そのものを変えることです。
忙しくて調べる時間がない
営業されそうで怖い
本当に自分に合うかわからない
しかし、動かないことも選択です。年齢、融資条件、市況は確実に変わっていきます。
節税の話は、一般論では意味がありません。
自分の年収
家族構成
ライフプラン
これを前提にした個別シミュレーションが必要です。現在、年収2,000万円超の勤務医限定で、損益通算による税効果
実際のキャッシュフロー
将来の資産イメージ
を整理するオンラインセミナーが開催されています。
✔ 売り込み前提ではなく
✔ 数字の理解が目的
✔ 忙しい医師向け短時間設計
税金を減らすこと
還付を受けること
これ自体は目的ではありません。目的は、今の生活を守りながら、将来の選択肢を増やすこと。
損益通算は、正しく使えば非常に強力な制度です。
しかし、使い方を誤れば、ただの“節税疲れ”で終わります。
最高税率に立ち向かうために必要なのは、
知識ではなく、設計です。
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