はじめに｜「これ以上、税金を払うしかない」と思っていませんか？
年収2,000万円を超えたあたりから、多くの勤務医が共通して感じる違和感があります。
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頑張って働いているのに、手元に残らない
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追加で稼ぐほど税率が上がる
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節税の話はどこか胡散臭く感じる
実際、年収1,500万円超の勤務医は日本でも高い税率ゾーンに入っています。所得税と住民税を合わせると、税率は43％前後。つまり、「もう1,000万円稼いでも、半分近くは税金」という世界です。本コラムでは、この税率にどう立ち向かうべきかを、損益通算という仕組みの正しい理解から解説します。
第1章｜年収1,500万円超が置かれている税務ポジション
まず、事実を整理しましょう。年収1,500万円を超える勤務医は、
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所得税：33％
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住民税：10％
に近づいていきます。このゾーンでは、「節税しない＝国に最大限寄付している状態」とも言えます。重要なのは、節税＝脱法行為ではないということ。制度を知らずに何もしない方が、むしろ“非合理”なのです。
第2章｜なぜ「損益通算」が注目されるのか
節税の話題で、必ず出てくるのが損益通算という言葉です。これは、不動産などで生じた赤字を給与所得と合算できる制度。結果として、
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課税所得が下がる
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払い過ぎた税金が還付される
という仕組みです。年収が高いほど、この効果は大きく見えます。だからこそ、年収2,000万円超の医師に強く刺さるキーワードなのです。
第3章｜よくある誤解①「赤字＝悪」ではない
多くの医師がここで誤解します。赤字になる投資は失敗では？会計上の赤字と、キャッシュフローは別物です。
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現金は出ていない
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しかし帳簿上は費用として計上
代表的なのが、減価償却です。この仕組みを理解せずに「赤字＝危険」と判断すると、節税の選択肢は一気に狭まります。
第4章｜損益通算の「落とし穴」
一方で、損益通算には明確な落とし穴もあります。
落とし穴①｜節税だけを目的にすると失敗する
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キャッシュフローが出ない
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将来売却時に損をする
というケースは少なくありません。節税は結果であって、目的にしてはいけません。
落とし穴②｜短期視点で判断してしまう
「今年いくら戻るか」だけで選ぶと、10年後の資産価値を犠牲にします。
落とし穴③｜すべての赤字が通算できると思っている
制度には細かな要件があります。知らずに進めると、「思ったほど戻らない」という事態に。
第5章｜では「正解」はどこにあるのか
結論から言うと、損益通算は“入口”にすぎません。本当に見るべきなのは、
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キャッシュフロー
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長期保有後の姿
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老後に残る収入
です。年収1,500万円超の医師にとって、理想的なのは、
現役期：税負担を抑える
老後期：安定収入を得る
この二段構えの設計です。
第6章｜不動産が「高所得医師向け」と言われる理由
不動産は、
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損益通算による税負担の最適化
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ローン完済後の安定収入
という時間軸の違うメリットを持ちます。特に勤務医は、収入の安定性高い信用力を背景に、有利な融資条件を引き出しやすい立場です。この信用力を「何に使うか」で、将来の自由度は大きく変わります。
第7章｜最高税率層に必要なのは「収入を増やす」より「構造を変える」
この所得帯では、
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これ以上働く
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アルバイトを増やす
という選択は、税効率が非常に悪い。必要なのは、
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税金の流れ
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お金の残り方
構造そのものを変えることです。
第8章｜多くの医師が動けない理由
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忙しくて調べる時間がない
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営業されそうで怖い
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本当に自分に合うかわからない
しかし、動かないことも選択です。年齢、融資条件、市況は確実に変わっていきます。
第9章｜まずは「自分の場合」を数字で確認する
節税の話は、一般論では意味がありません。
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自分の年収
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家族構成
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ライフプラン
これを前提にした個別シミュレーションが必要です。現在、年収2,000万円超の勤務医限定で、損益通算による税効果
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実際のキャッシュフロー
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将来の資産イメージ
を整理するオンラインセミナーが開催されています。
✔ 売り込み前提ではなく
✔ 数字の理解が目的
✔ 忙しい医師向け短時間設計
まとめ｜「節税」はゴールではない
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税金を減らすこと
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還付を受けること
これ自体は目的ではありません。目的は、今の生活を守りながら、将来の選択肢を増やすこと。
損益通算は、正しく使えば非常に強力な制度です。
しかし、使い方を誤れば、ただの“節税疲れ”で終わります。
最高税率に立ち向かうために必要なのは、
知識ではなく、設計です。
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