日本の年金制度は、静かに、しかし確実に転換点を迎えています。
「将来もらえる年金はいくらか」という問いから、「働き方・稼ぎ方・備え方をどう設計するか」へ。
本コラムでは、今後数年で予定されている年金制度の主要改正を整理し、それが現役世代・高所得層・これから資産形成を考える人に
どのような影響を及ぼすのかを解説します。
在職老齢年金の基準額引き上げ（2026年4月〜）
「働くほど損する」構造はどこまで解消されるのか
在職老齢年金とは、年金を受給しながら働く人の収入に応じて、年金が減額される制度です。
これまで多くの人が、「働きすぎると年金が減る」「定年後は収入を抑えた方が得」というジレンマを抱えてきました。
2026年4月以降は、この在職老齢年金の基準額（減額が始まるライン）が引き上げられる予定です。
何が変わるのか
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これまでより多く働いても年金が減りにくくなる
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高齢期の就労意欲を阻害しにくくなる
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専門職・管理職・再雇用層にとって追い風
ただし注意点
制度が「改善」される一方で、「年金＋給与」で生活が完結する前提がより強まるとも言えます。つまり、国は「長く働いてもらう」方向に舵を切っているというメッセージでもあります。
厚生年金の標準報酬月額の上限引き上げ（2027年〜）
高所得者ほど「負担増」を実感する改正
次に影響が大きいのが、厚生年金の標準報酬月額の上限引き上げです。標準報酬月額とは、厚生年金保険料を計算するための基準となる報酬額。現在も上限は存在しますが、2027年以降、この上限が引き上げられる予定です。
何が起こるか
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高所得者ほど社会保険料の負担が増える
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手取り収入は目に見えて減る
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会社員である限り、回避はできない
よくある誤解
「払う分、将来の年金も増えるのでは？」という声もありますが、実際には
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増加分と負担増は必ずしも比例しない
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受給開始年齢・寿命次第で回収不能の可能性
つまり、確実に今の手取りは減るが、将来のリターンは不確実という性質を持っています。
遺族年金の男女差解消（2028年4月〜）
「家族のかたち」に制度が追いつき始めた一方で
2028年4月からは、遺族年金における男女差の解消が予定されています。
これまでの制度は、
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専業主婦モデル
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男性が稼ぎ、女性が支える
という前提で設計されてきました。しかし現代では、
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共働き世帯が主流
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女性の就労率上昇
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家族構成の多様化
が進んでいます。
改正の方向性
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男女で異なっていた支給要件の是正
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性別によらない制度設計へ
ここでの注意点
平等化は進む一方で、「手厚い保障」が薄まるケースも出てきます。つまり、制度は「守ってくれるもの」から「最低限を支えるもの」へという変化が進んでいるのです。
iDeCo（個人型確定拠出年金）の拡充
「自分で備える」ことが前提になる時代
公的年金の調整が進む一方で、私的年金制度であるiDeCoの拡充が続いています。これは偶然ではありません。
iDeCo拡充が意味すること
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老後資金は「自己責任」の比重が増す
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国は税制優遇で“自助努力”を促す
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公的年金だけでは足りない前提
拡充の方向性としては、
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加入年齢の引き上げ
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拠出限度額の見直し
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会社員の使いやすさ改善
などが想定されています。
ただし万能ではない
iDeCoは優れた制度ですが、
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原則60歳まで引き出せない
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インフレ耐性は商品次第
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取り崩し時の税制も考慮が必要
つまり、iDeCoは「軸」にはなるが「答え」ではないという位置づけです。
これらの改正から見える共通メッセージ
4つの改正を並べてみると、国の一貫したメッセージが浮かび上がります。
共通点
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長く働いてもらう
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高所得層にはより多く負担してもらう
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家族モデルは多様化前提
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老後は自分でも備えてほしい
言い換えると、制度に「依存」する時代から、制度を「理解して使う」時代へ移行しているのです。
では、現役世代はどう考えるべきか
重要なのは、「制度改正を嘆くこと」ではありません。
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手取りが減る前提でどう動くか
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公的年金に何を期待し、何を期待しないか
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私的年金・資産形成をどう組み合わせるか
これを早い段階で設計することです。
特に、
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高所得会社員
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医師・士業・専門職
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共働き世帯
ほど、影響は大きくなります。
まとめ｜年金制度は「知っている人」から順に変化に対応できる
今回の年金制度改正は、どれも単体で見れば「調整」に見えるかもしれません。
しかし積み重ねると、老後の前提条件そのものが変わっていることがわかります。
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働き方
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稼ぎ方
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守り方
これらを制度ベースで理解し、自分の人生設計に落とし込めるかが、今後の安心度を大きく左右します。年金制度は「知らなくても自動で守ってくれるもの」ではありません。理解し、備え、使いこなすものへと変わっています。
